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精彩回顾|办税总动员7月财税线下课圆满落幕
2017年7月27日,又是一个骄阳似火的日子,当你还在为近40°C的高温而抱怨?#20445;?#36825;里有一批人不?#25151;?#26257;,太阳再火辣也挡不住他们学习的步伐! ▲花絮这些就是前来参加办税总动员7月线下课《“金三?#21271;?#26223;下,企业如何应?#38498;头?#33539;税务风险?#25918;?#35757;的企业会计们,这么火爆又励志的场面当然不能小编我一人独享啦..
关于地税系?#25104;?#32423;后无法登录、申报错误的10个解决方法!
地税电子税务局登陆提示升级说明,无法登陆?答:需下载以下浏览器(一般建议下载360极速浏览器,360极速浏览器下载地址:http://chrome.#/)或者IE11登陆。苏州公司注册代理记?#21496;?#36873;财猫云http://www.tunn.icu/service/C00-1.html,为..
【热点】本月起新上线的“自然人管理系统扣缴客户端?#20445;?#20320;会操作么?
本月开始,原“金税三期个人所得税扣缴系统”升级啦!同时名字也变更为“自然人管理系统扣..
【最新最全】“小型微利企业所得税优惠”新政解读!
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【实用】不超过500万元固定资产一次性税前扣除季度申报及账务处理!
对于广大纳税人来说,2018年发布的财税[2018]54号文,是优惠范围极广、优惠..
宣布了!会计职称正式增加一本新的证书!
定了,正式增设正高级会计师,全国各地正式开始了评审流程。这势必拓展会计人员职业晋升..

    02 

    单位零星工程装修发票过来了怎么入账?


    答:若金额不大,可以直接做费用,借:管理费用  贷:银行存款   


    ?#37096;?#20197;在发票全部收到时在做账,借,在建工程  贷:银行存款


    03

    坏账准备本?#20174;?#35813;去年计提的,但是去年没有计提,现在2018年补提应该怎么做账?

    答:跨年补提的话,要把资产减值损失调整为以前年度损益调整,


    借:以前年度损益调整 贷:坏账准备—应收账款坏账准备 


    借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整 


    借:坏账准备--应收账款坏账准备 贷?#27827;?#25910;账款


    04

    公司有一辆汽车,于2016年申请报废(当时未做账单处理,一直正常的计提折旧),2017.6月收到?#22266;?#27454;,做了营业外收入,但固定资产仍然一直在计提折旧,请问如何调账?

    答:现在停止计提折旧,多计提的折旧做红字?#33268;?#20914;掉。


    05

    申领电子发票需要怎么操作呀?


    答:需要先联系服务商搭建平台,然后去税局领。


    06

    固定资产修理比较大金额放在长期待摊费用,还是放在哪里??#33268;?#24590;么做?

    答:如果大修理的金额达到固定资产原值的50%,可以延长固定资产的使用寿命2年的,就增加固定资产的账面价值;否则入长期待摊费用,长期待摊费用不得低于3年。 


    政策依据:《中华人民共和国企业所得税法》第十三条规定:在计算应纳税所得额?#20445;?#20225;业发生的下列支出作为长期待摊费用,按照规定摊销的,准予扣除:

    (一)已足额提取折旧的固定资产的改建支出;      

    (二)租入固定资产的改建支出;      

    (三)固定资产的大修理支出;      

    (四)其他应当作为长期待摊费用的支出。  


    《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称《条例》)第六十九条规定:企业所得税法第十三条第(三)项所称固定资产的大修理支出,是指同时符合下列条件的支出:  

    (一)修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上;   

    (二)修理后固定资产的使用年限延长2年以上。

       

    企业所得税法第十三条第(三)项规定的支出,按照固定资产尚可使用年限?#21046;?#25674;销。   


    《条例》第七十条 企业所得税法第十三条第(四)项所称其他应当作为长期待摊费用的支出,自支出发生月份的次月起,?#21046;?#25674;销,摊销年限不得低于3年。


    07

    请问购入的花卉的发票可?#22253;?1点抵扣吗?

    答:如果是自产自销的,销售方是免增值税,你们购买方取得免税的增值税?#25484;保?#21487;?#22253;?#29031;买价的11%抵扣。


    08

    上个月进项税的金额记账错误了怎?#21019;?#29702;?

    答:反结账?#32564;?#26376;,红字更正?#33268;肌?/p>


    09

    其他公司问我们公司借款除了银行打款?#23616;ぃ?#36824;需要签什么协议吗?

    答:需要签订借款合同。


    10

    地税的税种认定在哪里查询?

    答:左侧---查询服务---基本信息--税种认定信息


    11

    企业为员工代缴的个人所得税应于何时申报?

    答:在工资实际发放月的次月15日内申报个人所得税。 


    政策依据:《个人所得税法实施条例》第三十五条 扣缴义务人在向个人支付应税款项?#20445;?#24212;当依?#36134;?#27861;规定代扣税款,按时缴库,并专项记载备查。所说的支付,包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他?#38382;?#30340;支付。 


    《个人所得税法》第九条 扣缴义务人每月所扣的税款,自行申报纳税人每月应纳的税款,?#21152;?#24403;在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送纳税申报表。所以1月份工资在2月份发放?#20445;?#26159;在2月份发生代扣个人所得税的义务,需要在3月15日前申报缴纳。


    12

    企业收到的个人所得税?#20013;?#36153;返还如何申报缴纳增值税?

    答:填在不开票收入里面,小规模纳税?#31246;?#29031;3%税率换算成不含税收入,一般纳税人税率按照6%的税率换算成不含税收入。



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